Scopri le tabelle ACI aggiornate al 2025 e calcola velocemente rimborso chilometrico e fringe benefit dell’auto aziendale
Con l’arrivo del nuovo anno, come da tradizione, sono state comunicate le nuove tabelle ACI 2025, utili in particolare per coloro che devono eseguire il calcolo del rimborso chilometrico dell’auto aziendale o dei fringe benefit, soprattutto alla luce della nuova tassazione 2025.
In questo articolo ci soffermeremo brevemente sulle principali novità introdotte dalle nuova legislazione in materia, spiegando innanzitutto cosa si intende con questo termine, come si usano le tabelle ACI e dove trovarle.
Infine vedremo come il noleggio a lungo termine, servizio sempre più diffuso in Italia sia tra privati e sia tra aziende e professionisti, ti consenta di beneficiare al meglio di una nuova macchina aziendale grazie ad una formula comoda e all-inclusive, capace di farti risparmiare fino al 20% su acquisto e leasing.
Auto aziendale: la regina dei fringe benefit
Prima di partire con le tabelle ACI, è bene capire al meglio cosa sono i fringe benefit. Ebbene, in breve, questi rappresentano una retribuzione aggiuntiva riconosciuta dalle imprese ai propri dipendenti, priva però di un trasferimento concreto in denaro immediato.
Nella definizione rientrano quindi tutti quei beni o servizi definiti in gergo tecnico come welfare aziendale, o in ogni caso possono essere stati definite in fase di contrattazione: buoni pasto o buoni acquisto, polizze sanitarie e assicurative, ma anche la messa a disposizione di un’auto aziendale.
Quest’ultima è sicuramente tra i fringe benefit più apprezzati visto l’alto valore e la comodità, sebbene vada in realtà fatta fra auto aziendali ad uso solo privato o promiscuo.
Ti lasciamo a questo nostro focus per saperne di più:
Leggi anche: auto aziendale uso promiscuo, facciamo chiarezza
Ma le tabelle ACI cosa hanno a che fare in tutto questo? Come vedremo rappresentano uno strumento particolarmente utile a chi si occupa della gestione della flotta aziendale per eseguire, ad esempio, il calcolo del fringe benefit, visto che questi ultimi sono soggetti a tassazione.
Le tabelle ACI 2025
Le tabelle ACI (Automobile Club d’Italia) sono strumenti utilizzati per calcolare i costi di gestione ed utilizzo dei veicoli aziendali, come il fringe benefit o i rimborsi chilometrici. Aggiornate annualmente, queste tabelle indicano i valori fiscali di riferimento per ogni modello di auto in base a dati come alimentazione, cilindrata e categoria.
In particolare, per il fringe benefit, le tabelle ACI permettono di determinare il valore economico dell’auto aziendale concessa in uso promiscuo, ossia utilizzata sia per lavoro che per scopi personali, stabilendo l’importo da tassare come reddito aggiuntivo del dipendente.
Le tariffe ACI al km presenti sulle tabelle rimborso chilometrico ACI 2025 sono calcolate tenendo conto di:
- modello dell’auto
- auto in produzione o fuori produzione
- costi carburante
Per quanto riguarda il fringe benefit a partire dal 2025 la tassazione fringe benefit non dipende più dalle emissioni di CO2 ma solamente dall’alimentazione specifica.
Tassazione auto aziendale benefit fino al 2024
- 25% Auto con emissioni di CO2 fino a 60 g/km
- 30% Auto con emissioni di CO2 da 61 g/km a 160 g/km
- 50% Auto con emissioni di CO2 da 161 g/km a 190 g/km
- 60% Auto con emissioni di CO2 superiori a 190 g/km
Tassazione auto aziendale a partire da gennaio 2025
- Auto elettriche: tassazione al 10% del costo chilometrico.
- Auto ibride plug-in: tassazione al 20% del costo chilometrico.
- Auto a benzina e diesel: tassazione al 50% del costo chilometrico.
- Auto mild e full hybrid: tassazione al 50% del costo chilometrico.
In breve, diminuisce leggermente la tassazione sulle termiche, dal 60% al 50% mentre aumenta quella delle full e mild hybrid, da 30% al 50%. Allo stesso tempo diminuisce quella sulle auto elettriche e plugin.
Come si usano le tabelle ACI
Se ti stai chiedendo come utilizzare le tabelle ACI, ecco il procedimento: per calcolare il fringe benefit relativo ad un auto ad uso promiscuo, bisogna moltiplicare la tariffa ACI al km del veicolo specifico per una percorrenza standard di 15.000 km. Al risultato ottenuto si applica poi la percentuale di imponibile prevista per quel veicolo, che dal 2025 varia in base alla sua alimentazione.
Per quanto riguarda invece il rimborso chilometrico, il calcolo avviene moltiplicando la tariffa ACI al km del modello di auto di riferimento per i chilometri percorsi per attività lavorative. Continua a leggere l’articolo per scoprire un esempio pratico, dove trovare le tabelle ACI e come effettuare questi calcoli nel dettaglio.
Dove trovare le tabelle ACI 2025
Come da aspettative, il 30 dicembre 2024 sono uscite le tabelle ACI 2025 relative al calcolo del fringe benefit auto aziendali e del rimborso chilometrico. Se ti dovessi chiedere dove trovare le tabelle ACI la risposta è chiara: la tabella ACI viene redatta, come si evince dall’acronimo, dall’Automobile Club d’Italia ed è pubblicata ogni fine anno sulla Gazzetta Ufficiale, ma le puoi trovare anche qui sotto nel link, già divise per alimentazione.
Anche nel 2024 la tradizione è stata ovviamente rispettata con la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale: essa contiene gli importi 2025 necessari per calcolare sia il valore del fringe benefit che il rimborso chilometrico ACI, quando previsto dagli accordi presi tra datore di lavoro e lavoratore. Per facilitare il lavoro ti proponiamo nei link sottostanti le diverse tabelle ACI 2025, in base alla categoria di motorizzazione, relative ai veicoli sia in produzione e sia fuori produzione. Non c’è di che!
- Tabella ACI 2025 veicoli a benzina
- Tabella ACI 2025 veicoli a gasolio
- Tabella ACI 2025 veicoli plugin
- Tabella ACI 2025 veicoli ibrido-gasolio
- Tabella ACI 2025 veicoli ibrido-benzina
- Tabella ACI 2025 veicoli elettrici
- Tabella ACI 2025 veicoli gpl/metano
Il rimborso chilometrico 2025
Quando si parla di rimborso chilometrico si deve innanzitutto distinguere rispetto alla semplice indennità chilometrica. Il rimborso chilometrico riguarda esclusivamente gli spostamenti effettuati in auto, mentre l’indennità chilometrica si riferisce al rimborso delle spese di viaggio, indipendentemente dal mezzo utilizzato, come treni o autobus. In entrambi i casi, non si parla di fringe benefit, ma di un rimborso diretto delle spese sostenute dal dipendente.
Quando il viaggio viene effettuato con l’auto privata del dipendente, le tabelle ACI sono lo strumento di riferimento per calcolare il rimborso chilometrico. Questa somma, riconosciuta dall’azienda, non è soggetta a tassazione, a differenza dei fringe benefit legati all’auto aziendale. Le aziende possono inoltre scegliere di rimborsare solo i costi proporzionali alle trasferte, rendendo l’importo totalmente deducibile dal punto di vista fiscale.
Come calcolare rimborso km con tabelle ACI: un esempio
Veniamo ora ai numeri e capiamo a livello pratico, sia come calcolare rimborso km con le tabelle ACI 2025, sia come calcolare il fringe benefit usando come esempio una Ford Puma Hybrid.
Per il calcolo rimborso km della Audi A31.4 TFSI E-TRONIC PLUG IN sulla base della tabella ACI 2025, basta semplicemente moltiplicare la tariffa ACI al km corrispondente alla vettura in questione, per l’effettiva percorrenza chilometrica (mettiamo il caso che sia 500 km). Quindi, moltiplicando la tariffa di 0,5819 per 500 km, si ottiene un valore pari a 290,95 €, che rappresenta appunto il rimborso chilometrico che spetta al dipendente.
Calcolare fringe benefit con tabelle ACI: esempio
Volendo fare un esempio concreto di come si calcola il fringe benefit secondo la tabella ACI 2025, prendiamo in considerazione un’altra vettura, in questo caso una Alfa Romeo Tonale ibrida, versione 1.3 PHEV 180 CV, e moltiplichiamo la tariffa ACI al km corrispondente (0,6641) per la percorrenza media fissa di 15.000 km. Successivamente, bisogna estrapolare dal risultato ottenuto (9.961,25) la percentuale del 20% – considerando che Tonale in questione è un’ibrida -, che ammonta a 1.992,25. Infine, dividendo questa cifra per le 12 mensilità stipendiate, si ottiene la cifra di 166,02€, che corrisponde al valore mensile di fringe benefit per il 2025 della Tonale.
Noleggio a lungo termine: la formula vincente per l’auto aziendale
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In questo senso i nostri consulenti sono pronti ad analizzare le tue esigenze specifiche, alla luce degli importi sulle Tabelle ACI 2025, fornendoti le soluzioni più vantaggiose per te ed accompagnandoti lungo l’intera durata del contratto di noleggio.
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Tabella Aci 2025 – FAQ
Hai ancora qualche dubbio sulle nuove tabelle ACI 2025? Proviamo a rispondere a qualcuno dei quesiti spesso più richiesti.
Quando escono le tabelle ACI 2025?
Le tabelle ACI per il 2025 sono state pubblicate il 30 dicembre 2024. Le tabelle ACI escono infatti sempre poche settimane prima della fine dell’anno precedente a quello in cui saranno in vigore, in genere la penultima settimana, e sono rese disponibili sulla Gazzetta ufficiale.
Come calcolare le tabelle ACI
Le tabelle ACI vengono elaborate ogni anno dall’Automobile Club d’Italia. Quello che tu devi fare è applicare i valori presenti per ottenere il fringe benefit o il rimborso chilometrico. Per quanto riguarda il funzionamento nel dettaglio ti riportiamo al paragrafo dedicato dell’articolo.
Come vengono aggiornate le tabelle ACI
Le tabelle ACI vengono aggiornate ogni 12 mesi. E’ importante ricordare che, oltre ai diversi parametri, può cambiare anche la percentuale di tassazione dei fringe benefit. Nel 2020 ad esempio sono state rese più pesanti verso i veicoli con maggiori emissioni di CO2, mentre l’ultimo aggiornamento nel 2024 ha cambiato ancora le carte in tavola per il 2025 e gli anni futuri, differenziando la tassazione per tipologia di alimentazione.
